Курсовая работа «Технико-экономическое обоснование производства нового изделия»
Автор: student | Категория: Гуманитарные науки / Экономика | Просмотров: 532 | Комментирии: 0 | 28-09-2020 14:56

Скачать:  1365947395_kursovaya_3kurs.zip [156,97 Kb] (cкачиваний: 7)  

 

 

Содержание

1 Исходные данные и порядок выполнения курсовой работы.. 4

1.1 Тематика курсовой работы и исходные данные к ней. 4

1.2 Содержание курсовой работы.. 4

2 Расчет количества оборудования. 5

3 Расчет численности работающих. 6

4 Расчет величины производственной площади. 7

5 Расчет инвестиций в основной капитал. 8

5.1 Состав капиталовложений. 8

5.2 График производства работ. 10

6 Расчет текущих издержек на объем выпуска продукции. 11

7 Потребность в оборотном капитале. 18

8 Расчет полных инвестиционных затрат. 20

9 Определение результатов финансовой деятельности предприятия. 20

9 Финансирование проекта. 21

Заключение. 32

Приложение А.. 33

 

 


1 Исходные данные и порядок выполнения курсовой работы

 

1.1 Тематика курсовой работы и исходные данные к ней

 

Тема данной курсовой работы - «Технико-экономическое обоснование производства нового изделия».

Объектом проектирования являются металлорежущие станки соответствующих моделей. В приложении А содержатся данные по 30 вариантам задания, которые представлены в таблицах А.1-А.8.

Студент приводит исходныеданные своего варианта в пояснительной записке в виде таблиц 1 и 2.

 

Таблица 1 - Нормативы затрат станочного времени по группам оборудования

 

Наименование станка

Нормативы затрат станочного времени по группам оборудований, станко-часы на единицу продукции

Токарные станки

Токарно-карусельные станки

Сверлильные станки

Фрезерные станки

Агрегатно-расточные станки

Протяжные станки

Зубодолбеж-ные станки

Шлифовальные станки

Строгальные станки

Прочие станки

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2 - Исходные данные по станку

 

Модель станка

Техноло-гическая трудоемкость, нормочасы

Масса основных материалов,

т

Масса возвратных отходов, т

Норма расхода вспомога-тельных материалов, т

Покупные изделия, полуфабрикаты в процентах от стоимости основных материалов

Топливо и энергия на технологические цели в процентах от стоимости основных материалов

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2 Содержание курсовой работы

 

В процессе выполнения курсовой работы необходимо выполнить расчеты по всем разделам, рассчитать необходимые показатели экономической эффективности инвестиционного проекта и в заключении указать о целесообразности или о нецелесообразности принимать к реализации инвестиционный проект в соответствии с заданными исходными данными.

Все расчеты и пояснения излагаются в пояснительной записке. В приложении к ней даются необходимые графики, рисунки и диаграммы. Содержание курсовой работы должно включать: введение, исходные данные, расчет необходимого количества оборудования, расчет числа работающих, расчет величины производственной площади, определение инвестиций в основной капитал, расчет текущих издержек на объем выпускаемой продукции, расчет потребности в оборотном капитале, расчет полных инвестиционных затрат, определение результатов финансовой деятельности предприятия, финансирование проекта, обеспечение возврата инвестиционных вложений, оценка рисков и чувствительности проекта, определение финансовой эффективности проекта, определение экономической эффективности проекта, список использованных источников, приложения.

Графическая часть курсовой работы включает: график производства работ, структуру себестоимости продукции, структуру оборотного капитала, график возврата кредита, расчет точки безубыточности, график зависимости NPV от ставки дисконта, финансовый профиль проекта, графики, характеризующие чувствительность инвестиционного проекта.

 

 

2 Расчет количества оборудования

 

При выполнении данного проекта ограничимся расчетом необходимого количества технологического оборудования для выполнения операций механической обработки на металлорежущих станках. Расчет производится по группам оборудования на основании исходных данных, приведенных в приложении А (таблица А.1). Расчет необходимого количества оборудования выполняется по следующей формуле:

, (1)

где Hст.i - норматив затрат станочного времени по i-й группе оборудования, маш.-ч;

N - годовой объем производства продукции, шт.;

Фд - действительный фонд времени работы оборудования, ч;

kв - коэффициент выполнения норм времени.

Планируемый коэффициент выполнения норм времени kв принимается средним для всех групп оборудования в пределах 1,1…1,2.

Расчетное количество станков i-й группы mp.i округляется в большую сторону до целого числа и называется принятым количеством рабочих мест i-й группы оборудования mпр.i.

Коэффициент загрузки оборудования в процентах рассчитывается по каждой группе по формуле

. (2)

Полученные результаты сводятся в таблицу 3.

 

Таблица 3 - Расчет количества оборудования

 

Наименование оборудования

Нормативы

затрат

станочного

времени,

станко-часы

Расчетное

количество

станков,

шт.

 

Принятое

количество

станков,

шт.

Коэффициент загрузки, %

Установленная

мощность на

единицу,

кВт

Суммарная мощность,

кВт

Токарные станки

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

 

 

 

3 Расчет численности работающих

 

Расчет численности работающих производится с учетом следующих факторов: технологической трудоемкости единицы продукции (таблица А.1); соотношения численности различных категорий работающих (таблицы А.7 и А.8); использования производственной мощности на протяжении расчетного периода. График выхода на проектную мощность студент разрабатывает самостоятельно.

Расчет численности производится по четырем категориям:

1) рабочие, непосредственно занятые производством продукции (рабочие основного производства) - на основе технологической трудоемкости;

2) рабочие и служащие, непосредственно не занятые производством продукции (вспомогательные рабочие);

3) сотрудники аппарата управления на уровне цехов и сотрудники аппарата управления предприятием - на основе процентного соотношения (таблица А.8).

Численность работающих, отнесенная к первой категории, будет увеличиваться в соответствии с ростом объемов производства. Расходы на оплату труда этой категории работающих в ходе дальнейших расчетов будут отнесены к переменным издержкам. Численность трех других категорий работающих в принципе не зависит от объема производства, большинство этих должностей должны быть заняты в первый год освоения производства, а расходы по оплате труда этих категорий работающих в ходе дальнейших расчетов будут занесены в группу постоянных издержек.

Расчет производственных рабочих, непосредственно занятых производством продукции, производится на основе трудоемкости единицы продукции по формуле

, (3)

где T - трудоемкость изготовления единицы продукции, ч;

Фэ - эффективный фонд времени рабочего, Фэ=1835 ч;

kв - коэффициент выполнения норм времени.

Полученные данные корректируем по коэффициенту использования производственной мощности и сводим в таблицу 4.

Расчёт численности рабочих и служащих, не занятых производством продукции (вспомогательных), может быть произведено укрупнено, в процентах от основных производственных рабочих:

где k1 - коэффициент, равный доле вспомогательных рабочих (включая служащих, не занятых производством продукции), (значение k1 представлено в таблице А.7 приложения А);

Чосн - количество основных рабочих.

 

Расчёт численности сотрудников управления:

управленческого аппарата в процентах от суммы основных и вспомогательных:

где k2 – коэффициент (значение k2представлено в таблице А.8 приложения А).

Из них:

- сотрудники аппарата управления на уровне цехов:

где k3 - коэффициент, равный 0,4.

 

- сотрудники аппарата управления предприятием:

 

Таблица 4 - Списочная численность работающих

 

Категория работающих

Год производства

2011

2012

2013

2014

2015

Использование производственной мощности, %

50

100

100

100

100

Производственные рабочие, непосредственно занятые производством продукции, чел

 

 

 

 

 

Рабочие и служащие, непосредственно не занятые производством продукции, чел

 

 

 

 

 

Сотрудники аппарата управления на уровне цехов, чел

 

 

 

 

 

Сотрудники аппарата управления предприятием, чел

 

 

 

 

 

Всего работающих

 

 

 

 

 

4 Расчет величины производственной площади

 

Расчет величины производственной площади предприятия произведем методом укрупненного проектирования, используя усредненные нормативы производственной площади. В норматив удельной площади, приходящийся на один металлорежущий станок, входит площадь проходов и проездов на участках и в цехах. Нормативы устанавливаются по каждой группе оборудования. При выполнении данного проекта можно руководствоваться следующими величинами удельной площади: для мелких станков - до 12 м2; для средних - до 25 м2; для крупных – до 45 м2.

Общая площадь зданий проектируемого предприятия будет определяться по следующей формуле

, (4)

где Sпр - непосредственно производственная площадь для размещения оборудования, м2;

Sупр - площадь помещений для служащих, специалистов, руководителей, м2;

Sвсп - площадь, занимаемая вспомогательными помещениями, м2.

Величина производственной площади рассчитывается по формуле

, (5)

где S1 - удельная площадь, приходящаяся на единицу оборудования, м2;

mпр - принятое количество единиц оборудования.

Площадь, необходимая для размещения служащих, специалистов и руководителей:

, (6)

где S - площадь на одного человека, S=7…12 м2;

Чупр - численность служащих, специалистов и руководителей.

Площадь, необходимая для размещения складских помещений, может быть определена укрупненно в процентах от величины производственной площади:

, (7)

где kвсп - коэффициент, характеризующий долю площади для размещения вспомогательных помещений, kвсп=0,4…0,5.

 

5 Расчет инвестиций в основной капитал

 

5.1 Состав капиталовложений

 

В состав капитальных вложений включаются единовременные затраты на формирование основных фондов или долгосрочных активов предприятия. Эти затраты связаны с приобретением оборудования, строительством зданий и сооружений, других составляющих основных фондов, необходимых в соответствии с конкретными особенностями разрабатываемого инвестиционного проекта.

В общем случае величина капитальных вложений К, млн р., включает следующие составляющие:

, (8)

где Кзем.уч. - затраты, связанные с подготовкой земельного участка;

Коб - капиталовложения в рабочие машины и оборудование;

Кзд - капиталовложения в здания;

Квс - капиталовложения во вспомогательное оборудование;

Ктр - капиталовложения в транспортные средства;

Кт.о - капиталовложения в инструмент и технологическую оснастку, относимые в состав основных фондов;

Кинв - капиталовложения в производственный инвентарь;

Ксоп -сопутствующие капиталовложения.

Подготовка земельного участка включает: разработку архитектурного проекта; проведение работ по планировке земельного участка, устройства системы ливневой канализации, прокладке внутренней дорожной сети; проведение других работ на участке. Затраты по этому элементу определяются особенностями инвестиционного проекта. Укрупненно при выполнении проекта эти затраты можно принять на уровне 10 % от стоимости зданий и сооружений.

. (9)

Капиталовложения в рабочие машины и оборудование помимо стоимости приобретения включают затраты на транспортировку, монтаж и устройство фундаментов. Укрупненно общая величина капиталовложений в машины и оборудование может быть определена по формуле

, (10)

где Соб - стоимость всех станков;

kтр - коэффициент, учитывающий транспортные расходы, kтр = 0,10…0,15;

kм - коэффициент, учитывающий расходы на монтаж оборудования,
kм = 0,05…0,15;

kф - коэффициент, учитывающий устройство фундамента под оборудование. Этот коэффициент применяется только в случае устройства отдельного фундамента под конкретное оборудование. В настоящее время большинство металлообрабатывающего оборудования устанавливается на бетонные полы без сооружения специального фундамента, в этом случае kф = 0.

Стоимость металлообрабатывающего оборудования включает затраты на их приобретение по отпускным ценам и определяется по формуле:

где mпр.i -принятое количество станков i-го вида;

Цi - цена станков i-гo вида (данные приведены в таблице А.3 приложения А).

Полученные результаты сводим в таблицу:

 

Таблица – Расчет стоимости оборудования

 

Наименование оборудования

Кол-во станков, шт

Цена за единицу, $ (ориентировочно)

Цена единицы, млн.руб.

Стоимость, млн.руб.

Токарные

 

 

 

 

Токарно-карусельные

 

 

 

 

Сверлильные

 

 

 

 

Фрезерные

 

 

 

 

Агрегатно-расточные

 

 

 

 

Протяжные

 

 

 

 

3убодолбежные

 

 

 

 

Шлифовальные

 

 

 

 

Строгальные

 

 

 

 

Прочие

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

Капиталовложения во вспомогательное оборудование. Данные капиталовложения принимаются укрупненно в процентах от стоимости технологического оборудования (20 %):

. (11)

Капиталовложения в здания (с учётом разделения производственные здания, вспомогательные, административные) можно определить по формуле

, (12)

где Sзд – общая площадь зданий и сооружений, м2;

Цзд — цена 1 м2, принимается по рыночной стоимости на момент проведения расчетов (с учётом разделения на стоимость производственных зданий (340 $/м.кв.), вспомогательных (200 $/м.кв.), административных (400 $/м.кв.)).

Расчёт остальных слагаемых основного капитала. Остальные слагаемые капитальных вложений в основные фонды определяются укрупнённо в процентах от стоимости технологического оборудования (процентные соотношения приведены в таблице А.2).

Предполагаем, что строительство предприятия по изготовлению конкретных станков будет осуществляться в течение 2 лет (2012 - 2013 гг.), причём в 2012 г. инвестиции составляют х % (х - доля инвестиций в первый год - выбирается самостоятельно) всех капиталовложений (инвестиции идут на разработку архитектурного проекта, подготовку земельного участка, строительство зданий и сооружений и т.д.). Остальные вложения осуществляются в 2013 г. в размере (100-х) % капиталовложений. Результаты расчетов инвестиций в основной капитал представить в виде таблицы 5.

 

Таблица 5 - Инвестиции в основной капитал

В миллионах рублей

Категория инвестиций

Капиталовложение

на этапе строительства

Год строительства

2012

2013

Подготовка земельного участка

 

х

 

Здания и сооружения

 

х

 

Рабочие машины и оборудование

 

х

х

Вспомогательное оборудование

 

 

х

Транспортное оборудование

 

 

х

Технологичесхая оснастка

 

 

х

Производственный инвентарь

 

 

х

Полные капиталовложения в основные фонды

 

 

 

 

 

5.2 График производства работ

График производства работ, отражающий последовательность выполнения отдельных этапов строительства зданий и монтажа оборудования, представлен на рисунке 1.

 

Наименование работ

Год капиталовложений

Год производства

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

I

II

III

IV

I

II

III

IV

 

 

 

 

 

Регистрация предприятия

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Подготовка земельного участка

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Строительство зданий и сооружений

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Размещение заказов на оборудование

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Монтаж оборудования

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение контрактов на сырье, материалы, комплектующие и т. д.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Начало поставок материальных ресурсов

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Набор и подготовка персонала

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Сдача предприятия в эксплуатацию

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выход на полную мощность

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 1 – График производства работ при реализации проекта

 

 

6 Расчет текущих издержек на объем выпуска продукции

 

Текущие издержки на объем выпуска продукции представляют сумму затрат предприятия на ее производство и реализацию. Все затраты приводятся к единому временному периоду, обычно одному году. Одновременно определяется полная себестоимость единицы конкретного наименования продукции. Для расчета полной себестоимости продукции используются следующие калькуляционные статьи расходов: сырье и материалы за вычетом возвратных отходов; покупные изделия, полуфабрикаты; основная заработная плата производственных рабочих; дополнительная заработная плата производственных рабочих; отчисления в бюджет и внебюджетные фонды от средств на оплату труда; общепроизводственные расходы; общехозяйственные расходы; прочие производственные расходы; коммерческие расходы.

Расчет расходов, связанных с приобретением сырья и материалов. Затраты на сырье и материалы за вычетом возвратных отходов на единицу продукции определяются по формуле

, (13)

где Мм - норма расхода на единицу продукции, т/шт. (таблица А.4- масса осн. материалов);

Цм - цена единицы массы материала, млн р. (7500000 руб.);

kт-з -коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные расходы при приобретении материалов (1.1);

Мо - отходы материала при изготовлении единицы продукций, т/шт. (таблица А.4- масса возвратн. отходов);

Цмо - цена отходов материала (принимается по текущим справочным ценам биржи или из других справочных источников), р. (975000 руб.)

Стоимость вспомогательных материалов определяем по формуле

. (14)

Цена всп. материалов (5000000 руб.)

Для определения величины затрат на материалы в расчете на годовой объем выпуска продукции необходимо произвести расчет по формуле:

где N - годовой объем производства продукции в натуральном выражении, шт.

 

Расходы по приобретению покупных комплектующих изделий и полуфабрикатов определяем по формуле

, (15)

где Сп.ед. - стоимость предусмотренных в таблице А.4 исходных данных, млн р. (в % к См)

Топливо и энергия на технологические цели. В эту калькуляционную статью себестоимости продукции включаются затраты на топливо и энергию, которые непосредственно расходуются в процессе без преобразования в механическую энергию или в другие виды энергии. При выполнении этого проекта расчёт затрат по этой статье производится в процентах от стоимости материалов (данные в таблице А.4 (в % от См*N)).

Расчет заработной платы производственных рабочих. Величину заработной платы производственных рабочих следует определить укрупненно, на основании величины тарифной ставки первого разряда, которая сложилась в промышленности на момент выполнения курсового проекта.

Основная заработная плата производственных рабочих рассчитывается по формуле:

где МТСср - средняямесячная заработная плата основныхрабочих, млн. руб.;

Чосн - численность рабочих, непосредственно занятых выполнением производственных операций, чел;

р - количество месяцев, принимаемых для расчета (12).

Основные рабочие – 5 разряд, вспомогательные – 3 разряд,Месячная тарифная ставка 1-го разряда – 300000 руб.

Дополнительная заработная плата учитывает выплаты, предусмотренные трудовым законодательством за неотработанное на производстве время; сюда входят выплаты за выполнение гособязанностей, оплата отпусков, доплата подросткам и т.п. Дополнительная заработная плата определяется в процентах от основной:

где Дд - процент дополнительной заработной платы по отношениюк основной (15%).

 

Основная, и дополнительная заработная плата основных рабочих на год:

 

Выплаты стимулирующего характера (k1 = 20%) определяются в процентах от основной и дополнительной заработной платы:

Выплаты компенсирующего характера (k2 = 20%) также определятся в процентах от основной и дополнительной заработной платы:

Надбавки за профессиональное мастерство составляют 30% от основной заработной платы и начисляется только для 10% основных рабочих.

 

Суммарный фонд заработной платы ФЗП основных рабочих на год:

Суммарный фонд заработной платы (ФЗП) основных рабочих на год определяется как сумма всех вышеперечисленных составляющих.

Заработная плата основных производственных рабочих на единицу продукции рассчитывается по формуле

, (16)

где ФЗП – фонд заработной платы;

N – годовой объем производства.

Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды от средств на оплату труда. В эту статью включаются предусмотренные законодательством отчисление органам соцстраха (в настоящее время это 34 %) и госстраха (1 %) от фонда оплаты по труду:

, (17)

где Фз – процент отчислений.

Аналогичным образом рассчитывается заработная плата вспомогательных рабочих и сотрудников аппарата.

Полученные результаты необходимо свести в таблицу

 

Таблица – Зарплата и отчисления в бюджетные и во внебюджетные фонды, млн. руб.

 

Статьи издержек

2013

2014

2015

2016

2017

Использование производственной мощности, %

50

100

100

100

100

1.Расходы на оплату труда рабочих, непосредственно занятья изготовлением продукции, всего и в том числе:

 

 

 

 

 

1.1.Основная и дополнительная заработная плата.

 

 

 

 

 

1.2. Выплаты стимулирующего характера.

 

 

 

 

 

1.3.Выплаты компенсирующего характера

 

 

 

 

 

1.4.Надбавки за профессиональное мастерства

 

 

 

 

 

2.Отчисления на социальные нужд и т.д.

 

 

 

 

 

З.Расходы на оплату труда рабочих и служащих, не занятых непосредственно производством.

 

 

 

 

 

4. Отчисления на социальные нужды и т.д.

 

 

 

 

 

5. Расходы на оплату труда сотрудников аппарата управления на уровне цехов.

 

 

 

 

 

6. Отчисления на социальные нужды и т.д.

 

 

 

 

 

7.Расходы на оплату труда сотрудников аппарата управления предприятием