Скачать:  1365947395_kursovaya_3kurs.zip [156,97 Kb] (cкачиваний: 15)  

Содержание

1 Исходные данные и порядок выполнения курсовой работы.. 4

1.1 Тематика курсовой работы и исходные данные к ней. 4

1.2 Содержание курсовой работы.. 4

2 Расчет количества оборудования. 5

3 Расчет численности работающих. 6

4 Расчет величины производственной площади. 7

5 Расчет инвестиций в основной капитал. 8

5.1 Состав капиталовложений. 8

5.2 График производства работ. 10

6 Расчет текущих издержек на объем выпуска продукции. 11

7 Потребность в оборотном капитале. 18

8 Расчет полных инвестиционных затрат. 20

9 Определение результатов финансовой деятельности предприятия. 20

9 Финансирование проекта. 21

Заключение. 32

Приложение А.. 33

1 Исходные данные и порядок выполнения курсовой работы

1.1 Тематика курсовой работы и исходные данные к ней

Тема данной курсовой работы - «Технико-экономическое обоснование производства нового изделия».

Объектом проектирования являются металлорежущие станки соответствующих моделей. В приложении А содержатся данные по 30 вариантам задания, которые представлены в таблицах А.1-А.8.

Студент приводит исходныеданные своего варианта в пояснительной записке в виде таблиц 1 и 2.

Таблица 1 - Нормативы затрат станочного времени по группам оборудования

Таблица 2 - Исходные данные по станку

1.2 Содержание курсовой работы

В процессе выполнения курсовой работы необходимо выполнить расчеты по всем разделам, рассчитать необходимые показатели экономической эффективности инвестиционного проекта и в заключении указать о целесообразности или о нецелесообразности принимать к реализации инвестиционный проект в соответствии с заданными исходными данными.

Все расчеты и пояснения излагаются в пояснительной записке. В приложении к ней даются необходимые графики, рисунки и диаграммы. Содержание курсовой работы должно включать: введение, исходные данные, расчет необходимого количества оборудования, расчет числа работающих, расчет величины производственной площади, определение инвестиций в основной капитал, расчет текущих издержек на объем выпускаемой продукции, расчет потребности в оборотном капитале, расчет полных инвестиционных затрат, определение результатов финансовой деятельности предприятия, финансирование проекта, обеспечение возврата инвестиционных вложений, оценка рисков и чувствительности проекта, определение финансовой эффективности проекта, определение экономической эффективности проекта, список использованных источников, приложения.

Графическая часть курсовой работы включает: график производства работ, структуру себестоимости продукции, структуру оборотного капитала, график возврата кредита, расчет точки безубыточности, график зависимости NPV от ставки дисконта, финансовый профиль проекта, графики, характеризующие чувствительность инвестиционного проекта.

2 Расчет количества оборудования

При выполнении данного проекта ограничимся расчетом необходимого количества технологического оборудования для выполнения операций механической обработки на металлорежущих станках. Расчет производится по группам оборудования на основании исходных данных, приведенных в приложении А (таблица А.1). Расчет необходимого количества оборудования выполняется по следующей формуле:

, (1)

где H_ст.i - норматив затрат станочного времени по i-й группе оборудования, маш.-ч;

N - годовой объем производства продукции, шт.;

Ф_д - действительный фонд времени работы оборудования, ч;

k_в - коэффициент выполнения норм времени.

Планируемый коэффициент выполнения норм времени k_в принимается средним для всех групп оборудования в пределах 1,1…1,2.

Расчетное количество станков i-й группы m_p.i округляется в большую сторону до целого числа и называется принятым количеством рабочих мест i-й группы оборудования m_пр.i.

Коэффициент загрузки оборудования в процентах рассчитывается по каждой группе по формуле

. (2)

Полученные результаты сводятся в таблицу 3.

Таблица 3 - Расчет количества оборудования

3 Расчет численности работающих

Расчет численности работающих производится с учетом следующих факторов: технологической трудоемкости единицы продукции (таблица А.1); соотношения численности различных категорий работающих (таблицы А.7 и А.8); использования производственной мощности на протяжении расчетного периода. График выхода на проектную мощность студент разрабатывает самостоятельно.

Расчет численности производится по четырем категориям:

1) рабочие, непосредственно занятые производством продукции (рабочие основного производства) - на основе технологической трудоемкости;

2) рабочие и служащие, непосредственно не занятые производством продукции (вспомогательные рабочие);

3) сотрудники аппарата управления на уровне цехов и сотрудники аппарата управления предприятием - на основе процентного соотношения (таблица А.8).

Численность работающих, отнесенная к первой категории, будет увеличиваться в соответствии с ростом объемов производства. Расходы на оплату труда этой категории работающих в ходе дальнейших расчетов будут отнесены к переменным издержкам. Численность трех других категорий работающих в принципе не зависит от объема производства, большинство этих должностей должны быть заняты в первый год освоения производства, а расходы по оплате труда этих категорий работающих в ходе дальнейших расчетов будут занесены в группу постоянных издержек.

Расчет производственных рабочих, непосредственно занятых производством продукции, производится на основе трудоемкости единицы продукции по формуле

, (3)

где T - трудоемкость изготовления единицы продукции, ч;

Ф_э - эффективный фонд времени рабочего, Ф_э=1835 ч;

k_в - коэффициент выполнения норм времени.

Полученные данные корректируем по коэффициенту использования производственной мощности и сводим в таблицу 4.

Расчёт численности рабочих и служащих, не занятых производством продукции (вспомогательных), может быть произведено укрупнено, в процентах от основных производственных рабочих:

где k1 - коэффициент, равный доле вспомогательных рабочих (включая служащих, не занятых производством продукции), (значение k1 представлено в таблице А.7 приложения А);

Чосн - количество основных рабочих.

Расчёт численности сотрудников управления:

управленческого аппарата в процентах от суммы основных и вспомогательных:

где k2 – коэффициент (значение k2представлено в таблице А.8 приложения А).

Из них:

- сотрудники аппарата управления на уровне цехов:

где k3 - коэффициент, равный 0,4.

- сотрудники аппарата управления предприятием:

Таблица 4 - Списочная численность работающих

4 Расчет величины производственной площади

Расчет величины производственной площади предприятия произведем методом укрупненного проектирования, используя усредненные нормативы производственной площади. В норматив удельной площади, приходящийся на один металлорежущий станок, входит площадь проходов и проездов на участках и в цехах. Нормативы устанавливаются по каждой группе оборудования. При выполнении данного проекта можно руководствоваться следующими величинами удельной площади: для мелких станков - до 12 м²; для средних - до 25 м²; для крупных – до 45 м².

Общая площадь зданий проектируемого предприятия будет определяться по следующей формуле

, (4)

где S_пр - непосредственно производственная площадь для размещения оборудования, м²;

S_упр - площадь помещений для служащих, специалистов, руководителей, м²;

S_всп - площадь, занимаемая вспомогательными помещениями, м².

Величина производственной площади рассчитывается по формуле

, (5)

где S₁ - удельная площадь, приходящаяся на единицу оборудования, м²;

m_пр - принятое количество единиц оборудования.

Площадь, необходимая для размещения служащих, специалистов и руководителей:

, (6)

где S - площадь на одного человека, S=7…12 м²;

Ч_упр - численность служащих, специалистов и руководителей.

Площадь, необходимая для размещения складских помещений, может быть определена укрупненно в процентах от величины производственной площади:

, (7)

где k_всп - коэффициент, характеризующий долю площади для размещения вспомогательных помещений, k_всп=0,4…0,5.

5 Расчет инвестиций в основной капитал

5.1 Состав капиталовложений

В состав капитальных вложений включаются единовременные затраты на формирование основных фондов или долгосрочных активов предприятия. Эти затраты связаны с приобретением оборудования, строительством зданий и сооружений, других составляющих основных фондов, необходимых в соответствии с конкретными особенностями разрабатываемого инвестиционного проекта.

В общем случае величина капитальных вложений К, млн р., включает следующие составляющие:

, (8)

где К_зем.уч. - затраты, связанные с подготовкой земельного участка;

К_об - капиталовложения в рабочие машины и оборудование;

К_зд - капиталовложения в здания;

К_вс - капиталовложения во вспомогательное оборудование;

К_тр - капиталовложения в транспортные средства;

К_т.о - капиталовложения в инструмент и технологическую оснастку, относимые в состав основных фондов;

К_инв - капиталовложения в производственный инвентарь;

К_соп -сопутствующие капиталовложения.

Подготовка земельного участка включает: разработку архитектурного проекта; проведение работ по планировке земельного участка, устройства системы ливневой канализации, прокладке внутренней дорожной сети; проведение других работ на участке. Затраты по этому элементу определяются особенностями инвестиционного проекта. Укрупненно при выполнении проекта эти затраты можно принять на уровне 10 % от стоимости зданий и сооружений.

. (9)

Капиталовложения в рабочие машины и оборудование помимо стоимости приобретения включают затраты на транспортировку, монтаж и устройство фундаментов. Укрупненно общая величина капиталовложений в машины и оборудование может быть определена по формуле

, (10)

где С_об - стоимость всех станков;

k_тр - коэффициент, учитывающий транспортные расходы, k_тр = 0,10…0,15;

k_м - коэффициент, учитывающий расходы на монтаж оборудования,
k_м = 0,05…0,15;

k_ф - коэффициент, учитывающий устройство фундамента под оборудование. Этот коэффициент применяется только в случае устройства отдельного фундамента под конкретное оборудование. В настоящее время большинство металлообрабатывающего оборудования устанавливается на бетонные полы без сооружения специального фундамента, в этом случае k_ф = 0.

Стоимость металлообрабатывающего оборудования включает затраты на их приобретение по отпускным ценам и определяется по формуле:

где mпр.i -принятое количество станков i-го вида;

Цi - цена станков i-гo вида (данные приведены в таблице А.3 приложения А).

Полученные результаты сводим в таблицу:

Таблица – Расчет стоимости оборудования

Капиталовложения во вспомогательное оборудование. Данные капиталовложения принимаются укрупненно в процентах от стоимости технологического оборудования (20 %):

. (11)

Капиталовложения в здания (с учётом разделения производственные здания, вспомогательные, административные) можно определить по формуле

, (12)

где S_зд – общая площадь зданий и сооружений, м²;

Ц_зд — цена 1 м², принимается по рыночной стоимости на момент проведения расчетов (с учётом разделения на стоимость производственных зданий (340 $/м.кв.), вспомогательных (200 $/м.кв.), административных (400 $/м.кв.)).

Расчёт остальных слагаемых основного капитала. Остальные слагаемые капитальных вложений в основные фонды определяются укрупнённо в процентах от стоимости технологического оборудования (процентные соотношения приведены в таблице А.2).

Предполагаем, что строительство предприятия по изготовлению конкретных станков будет осуществляться в течение 2 лет (2012 - 2013 гг.), причём в 2012 г. инвестиции составляют х % (х - доля инвестиций в первый год - выбирается самостоятельно) всех капиталовложений (инвестиции идут на разработку архитектурного проекта, подготовку земельного участка, строительство зданий и сооружений и т.д.). Остальные вложения осуществляются в 2013 г. в размере (100-х) % капиталовложений. Результаты расчетов инвестиций в основной капитал представить в виде таблицы 5.

Таблица 5 - Инвестиции в основной капитал

В миллионах рублей

5.2 График производства работ

График производства работ, отражающий последовательность выполнения отдельных этапов строительства зданий и монтажа оборудования, представлен на рисунке 1.

Рисунок 1 – График производства работ при реализации проекта

6 Расчет текущих издержек на объем выпуска продукции

Текущие издержки на объем выпуска продукции представляют сумму затрат предприятия на ее производство и реализацию. Все затраты приводятся к единому временному периоду, обычно одному году. Одновременно определяется полная себестоимость единицы конкретного наименования продукции. Для расчета полной себестоимости продукции используются следующие калькуляционные статьи расходов: сырье и материалы за вычетом возвратных отходов; покупные изделия, полуфабрикаты; основная заработная плата производственных рабочих; дополнительная заработная плата производственных рабочих; отчисления в бюджет и внебюджетные фонды от средств на оплату труда; общепроизводственные расходы; общехозяйственные расходы; прочие производственные расходы; коммерческие расходы.

Расчет расходов, связанных с приобретением сырья и материалов. Затраты на сырье и материалы за вычетом возвратных отходов на единицу продукции определяются по формуле

, (13)

где М_м - норма расхода на единицу продукции, т/шт. (таблица А.4- масса осн. материалов);

Ц_м - цена единицы массы материала, млн р. (7500000 руб.);

k_т-з -коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные расходы при приобретении материалов (1.1);

М_о - отходы материала при изготовлении единицы продукций, т/шт. (таблица А.4- масса возвратн. отходов);

Ц_мо - цена отходов материала (принимается по текущим справочным ценам биржи или из других справочных источников), р. (975000 руб.)

Стоимость вспомогательных материалов определяем по формуле

. (14)

Цена всп. материалов (5000000 руб.)

Для определения величины затрат на материалы в расчете на годовой объем выпуска продукции необходимо произвести расчет по формуле:

где N - годовой объем производства продукции в натуральном выражении, шт.

Расходы по приобретению покупных комплектующих изделий и полуфабрикатов определяем по формуле

, (15)

где С_п.ед. - стоимость предусмотренных в таблице А.4 исходных данных, млн р. (в % к С_м)

Топливо и энергия на технологические цели. В эту калькуляционную статью себестоимости продукции включаются затраты на топливо и энергию, которые непосредственно расходуются в процессе без преобразования в механическую энергию или в другие виды энергии. При выполнении этого проекта расчёт затрат по этой статье производится в процентах от стоимости материалов (данные в таблице А.4 (в % от С_м*N)).

Расчет заработной платы производственных рабочих. Величину заработной платы производственных рабочих следует определить укрупненно, на основании величины тарифной ставки первого разряда, которая сложилась в промышленности на момент выполнения курсового проекта.

Основная заработная плата производственных рабочих рассчитывается по формуле:

где МТСср - средняямесячная заработная плата основныхрабочих, млн. руб.;

Чосн - численность рабочих, непосредственно занятых выполнением производственных операций, чел;

р - количество месяцев, принимаемых для расчета (12).

Основные рабочие – 5 разряд, вспомогательные – 3 разряд,Месячная тарифная ставка 1-го разряда – 300000 руб.

Дополнительная заработная плата учитывает выплаты, предусмотренные трудовым законодательством за неотработанное на производстве время; сюда входят выплаты за выполнение гособязанностей, оплата отпусков, доплата подросткам и т.п. Дополнительная заработная плата определяется в процентах от основной:

где Дд - процент дополнительной заработной платы по отношениюк основной (15%).

Основная, и дополнительная заработная плата основных рабочих на год:

Выплаты стимулирующего характера (k1 = 20%) определяются в процентах от основной и дополнительной заработной платы:

Выплаты компенсирующего характера (k2 = 20%) также определятся в процентах от основной и дополнительной заработной платы:

Надбавки за профессиональное мастерство составляют 30% от основной заработной платы и начисляется только для 10% основных рабочих.

Суммарный фонд заработной платы ФЗП основных рабочих на год:

Суммарный фонд заработной платы (ФЗП) основных рабочих на год определяется как сумма всех вышеперечисленных составляющих.

Заработная плата основных производственных рабочих на единицу продукции рассчитывается по формуле

, (16)

где ФЗП – фонд заработной платы;

N – годовой объем производства.

Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды от средств на оплату труда. В эту статью включаются предусмотренные законодательством отчисление органам соцстраха (в настоящее время это 34 %) и госстраха (1 %) от фонда оплаты по труду:

, (17)

где Ф_з – процент отчислений.

Аналогичным образом рассчитывается заработная плата вспомогательных рабочих и сотрудников аппарата.

Полученные результаты необходимо свести в таблицу

Таблица – Зарплата и отчисления в бюджетные и во внебюджетные фонды, млн. руб.